Új hozzászólás Aktív témák

• #24760 maate_toth csendes tag DanielLong #24755

  Új Válasz 2022-02-02 21:27:46 #24760

  Új hozzászólás

  Összes hozzászólása itt Válaszok az összes hozzászólására itt Válaszok erre a hozzászólásra

  Privát üzenet küldése

  

  maate_toth

  csendes tag

  válasz DanielLong #24755 üzenetére

  Mivel nem vagyok könyvelő vagy adótanácsadó, azért írom inkább, hogy szerintem az alanyi adómentes keret és a KATA keret két külön dolog, és külön is van kezelve (nekem a számlázó program és a könyvelő program is külön mutatja). Limit valóban nincs, a KATA keret túlléphető. (Az AAM is túlléphető, de utána áfakörös leszel, meg vállalati számla)

  Ebben az esetben a teljes bevétel ÁFA tv. hatályán kívüli, ezért az AAM keretbe véleményem szerint nem számít bele, viszont a fent említett módon a főszabály szerinti KATA keretedet csökkenti. (A második része biztos a NAV állásfoglalása, a Tv. és a NAV info füzete alapján)
  "Az adó alapjának meghatározása során nem kell számításba venni azt a bevételt, amely után a kisadózó vállalkozás a (6b) bekezdés alapján 40 százalékos mértékű adót köteles fizetni."

  Tényleg ultra off, sorry mindenkitől, én a teljes bevételből vonom ki a befizetett adó alapját, de fordítva számolva így néz ki:
  34.5M bevétel
  3M fölötti rész adójának számítása: 31.5M --> Az adó alapja (71.42%) = 22.497.300 --> Befizetendő adó (40%) = 8.998.320

  A KATA kereted: 3M + a 31.5M fennmaradó része, amire nem fizettél adót (28.58%) = 9.002.700 --> 12.002.700, ezzel átléped összesen 2700 Ft-tal a főszabály szerinti 12M KATA kereted, és pluszban 1080 Ft-ot be kell fizetni.

Új hozzászólás Aktív témák